有価証券報告書-第12期(2024/10/01-2025/09/30)

(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
(1) 関係会社株式の評価
前事業年度(2024年9月30日)
a 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

会社名	関係会社株式
株式会社オシエテ	633,916
株式会社クレイリッシュ	961,006

b 見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、超過収益力を反映して取得した株式会社オシエテ及び株式会社クレイリッシュについては、実質価額に当該超過収益力を反映しており、超過収益力が減少したと判断される場合には、実質価額に当該減少を反映し減損処理することとしております。超過収益力が減少したかどうかの判断は、事業計画の達成状況を基礎として行っており、当該企業の取り巻く業界の動向や成長性には不確実性があり、経営者の重要な判断を伴います。当該企業の事業計画を大幅に下回るなど超過収益力等を含む実質価額が著しく低下した場合には、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
当事業年度(2025年9月30日)
a 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

会社名	関係会社株式
株式会社オシエテ	729,916
株式会社クレイリッシュ	470,797

b 見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、超過収益力を反映して取得した株式会社オシエテ及び株式会社クレイリッシュについては、実質価額に当該超過収益力を反映しており、超過収益力が減少したと判断される場合には、実質価額に当該減少を反映し減損処理することとしております。超過収益力が減少したかどうかの判断は、事業計画の達成状況を基礎として行っており、当該企業の取り巻く業界の動向や成長性には不確実性があり、経営者の重要な判断を伴います。当該企業の事業計画を大幅に下回るなど超過収益力等を含む実質価額が著しく低下した場合には、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
(2) 関係会社長期貸付金の評価
前事業年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年9月30日)
a 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度の貸借対照表には関係会社長期貸付金2,494,392千円及び関係会社に対する貸倒引当金149,197千円が計上されております。
b 見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社長期貸付金については、関係会社の財政状態や債務超過の程度、事業計画等を勘案したうえで個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
なお、翌事業年度の関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合や、予算等の見積りの前提が変化した場合には、関係会社長期貸付金に対し、追加引当又は取り崩しが必要となる可能性があります。