有価証券報告書-第18期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、一時的に生じる余資を流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である完成工事未収入金及び契約資産と売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である工事未払金及び買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日です。
借入金は、主に工場建設に伴う資金調達であり、返済期日は決算日後、最長で9年0ヶ月後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券等はございません。
借入金に係る金利の変動リスクに対しては、全て金利を固定化しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門の報告を受け管理部が月次に資金繰計画を更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」、「完成工事未収入金及び契約資産」、「売掛金」、「買掛金」、「工事未払金」、「短期借入金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金及び保証金	61,429	61,638	209
資産計	61,429	61,638	209
(1)長期借入金(※1)	154,150	153,563	△586
(2) リース債務(※2)	7,848	7,631	△217
(3) 預り敷金保証金	26,395	26,499	103
負債計	188,394	187,694	△700

※1 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合計して表示しております。
当事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金及び保証金	9,774	9,755	△18
資産計	9,774	9,755	△18
(1)長期借入金(※1)	268,920	266,427	△2,492
(2) リース債務(※2)	6,678	6,399	△278
(3) 預り敷金保証金	24,724	24,029	△694
負債計	300,322	296,856	△3,465

※1 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合計して表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	124,587	-	-	-
完成工事未収入金	178,621	-	-	-
売掛金	10,833	-	-	-
敷金及び保証金	-	61,429	-	-
合計	314,042	61,429	-	-

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	83,389	-	-	-
完成工事未収入金	86,219	-	-	-
売掛金	4,838	-	-	-
敷金及び保証金	-	9,774	-	-
合計	174,448	9,774	-	-

2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	19,150	15,000	15,000	15,000	15,000	75,000
リース債務	1,170	1,185	5,493	-	-	-
預り敷金保証金	-	-	-	-	-	26,395
合計	20,320	16,185	20,493	15,000	15,000	101,395

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	50,000	-	-	-	-	-
長期借入金	36,440	36,440	36,440	36,440	36,440	86,720
リース債務	1,185	5,493	-	-	-	-
預り敷金保証金	-	-	-	-	-	24,724
合計	87,625	41,933	36,440	36,440	36,440	111,444

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時間の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	9,755	-	9,755
資産計	-	9,755	-	9,755
長期借入金	-	266,427	-	266,427
リース債務	-	6,399	-	6,399
預り敷金保証金	-	24,029	-	24,029
負債計	-	296,856	-	296,856

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
・敷金及び保証金、預り敷金保証金
これらの時価は、合理的に見積もった返還予定年数に基づき、将来キャッシュ・フローを国債利回りで割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
・長期借入金、リース債務
元利金の合計額を同様の新規借入及びリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。