有価証券報告書-第9期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
資金計画に照らし必要な資金を銀行借入により調達しております。また、資金運用に関しては安全性の高い預金等に限定し、投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、一部の取引については前受金を受理し信用リスクの軽減を図っております。敷金は当社が入居している事務所の不動産賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金、未払金及び未払消費税等はそのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。借入金は主に設備投資に必要な資金や運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後最長5年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に従い、担当部署が取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに回収遅延債権については個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,395	2,395	―
(2) 売掛金	594
貸倒引当金(※1)	△1
	592	592	―
(3) 敷金	51	51	―
資産計	3,039	3,039	―
(1) 買掛金	53	53	―
(2) 短期借入金	379	379	―
(3) 未払金	187	187	―
(4) 未払法人税等	93	93	―
(5) 未払消費税等	79	79	―
(6) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	360	356	△4
負債計	1,154	1,150	△4

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 区分掲記しておりました「預り金」(当事業年度12百万円)については、金額が僅少となったため、当事業年度においては表示しておりません。
また、「未払法人税等」は、重要性が高まったため、当事業年度においては区分掲記しております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,764	2,764	―
(2) 売掛金	753
貸倒引当金(※)	△1
	751	751	―
(3) 敷金	64	64	△0
資産計	3,579	3,579	△0
(1) 買掛金	67	67	―
(2) 未払金	380	380	―
(3) 未払法人税等	102	102	―
(4) 未払消費税等	18	18	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	1,048	1,036	△11
負債計	1,616	1,605	△11

(※) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金
敷金の時価は、合理的に見積もった支払予定時期に基づき算出した将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく割引率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、及び(4) 未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
投資有価証券	5	5
関係会社株式	―	9

上記は非上場株式であるため、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,395	―	―	―
売掛金	594	―	―	―
敷金(※)	8	43	―	―
合計	2,998	43	―	―

(※) 敷金は合理的に見積もった支払予定時期によっております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,764	―	―	―
売掛金	753	―	―	―
敷金(※)	―	64	―	―
合計	3,517	64	―	―

(※) 敷金は合理的に見積もった支払予定時期によっております。
(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	209	105	45	―	―	―
合計	209	105	45	―	―	―

当事業年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	438	316	143	100	50	―
合計	438	316	143	100	50	―