#1 事業等のリスク: (13) 減損会計
当社グループは、e-Testing/e-Learning事業に関する各種サービスを提供するため、無形固定資産としてシステム提供のためのソフトウエア及び学習コンテンツを保有するとともに、継続的に開発投資を行っています。これらの資産を利用して提供するサービスの収益性が著しく低下した場合には、当社グループが保有するソフトウエア等の資産について減損損失の計上が必要となることが考えられます。
また、当社グループは海外を中心にEdTech企業及びEdTechに特化したベンチャーキャピタルに対して投資を行っており、これら投資先の業績が投資時の想定に届かない場合、保有するベンチャー企業株式等やベンチャーキャピタルの持分について減損損失の計上が必要となることが考えられます。
2022/02/28 15:25
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 営業活動によるキャッシュ・フローは75,093千円の収入(前連結会計年度は123,696千円の収入)となりました。これは、税金等調整前当期純利益198,583千円(前連結会計年度は107,623千円の税金等調整前当期純損失)、減価償却費250,778千円(前連結会計年度は147,406千円)等の増加要因、売上債権の増加額307,443千円(前連結会計年度は増加額6,678千円)、法人税等の支払額251,583千円(前連結会計年度は165,003千円)、前払費用の増加額172,784千円(前連結会計年度は減少額199,304千円)、未払金の減少額101,591千円(前連結会計年度は増加額145,101千円)等の減少要因の影響によります。
投資活動によるキャッシュ・フローは978,335千円の支出(前連結会計年度は549,783千円の支出)となりました。これは、ソフトウェア開発による無形固定資産の取得による支出924,982千円(前連結会計年度は426,823千円)などの影響によります。
財務活動によるキャッシュ・フローは1,320,743千円の収入(前連結会計年度は1,453,831千円の収入)となりました。これは、社債の償還による支出355,700千円(前連結会計年度は590,000千円)があるものの、社債の発行による収入686,443千円(前連結会計年度は1,044,006千円)、株式の発行による収入490,000千円(前連結会計年度は449,825千円)などの影響によります。
2022/02/28 15:25
#3 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）: 工具、器具及び備品 4～15年
ロ無形固定資産
定額法を採用しております。
2022/02/28 15:25