有価証券報告書-第45期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
主にCATV関連市場向け及び情報通信関連市場向け販売を行うための事業計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資の運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金はほとんどが5ヶ月以内の支払期日であり、長期借入金は設備投資のための必要資金の調達を目的としたものであります。これらは担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により、資金調達にかかる流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注2)を参照下さい)。
前事業年度 (2019年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,085,790	5,085,790	―
(2) 受取手形	1,273,599	1,273,599	―
(3) 売掛金	2,279,111	2,279,111	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	30,464	30,464	―
資産計	8,668,966	8,668,966	―
(1) 支払手形	3,780,452	3,780,452	―
(2) 買掛金	1,111,007	1,111,007	―
(3) 長期借入金(*1)	436,935	434,025	△2,909
負債計	5,328,394	5,325,485	△2,909

(*1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。
当事業年度 (2020年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,835,841	5,835,841	―
(2) 受取手形	1,645,305	1,645,305	―
(3) 売掛金	2,907,996	2,907,996	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	23,137	23,137	―
資産計	10,412,280	10,412,280	―
(1) 支払手形	4,569,147	4,569,147	―
(2) 買掛金	1,739,654	1,739,654	―
(3) 長期借入金(*1)	381,374	378,880	△2,493
負債計	6,690,176	6,687,682	△2,493

(*1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年5月31日	2020年5月31日
非上場株式	10,000	10,000

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金融債権の決算日後の償還予定額
前事業年度 (2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	5,085,790	―	―	―	―	―
受取手形	1,273,599	―	―	―	―	―
売掛金	2,279,111	―	―	―	―	―
合計	8,638,501	―	―	―	―	―

当事業年度 (2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	5,835,841	―	―	―	―	―
受取手形	1,645,305	―	―	―	―	―
売掛金	2,907,996	―	―	―	―	―
合計	10,389,143	―	―	―	―	―

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度 (2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	55,561	65,663	60,612	60,612	60,612	133,875
合計	55,561	65,663	60,612	60,612	60,612	133,875

当事業年度 (2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	65,663	60,612	60,612	60,612	60,612	73,263
合計	65,663	60,612	60,612	60,612	60,612	73,263