有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては主として安全性が高い預金等により運用し、また、資金調達については必要に応じて銀行借入により行う方針であります。デリバティブ取引等の投機的な取引は、行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金については、主として顧客のクレジット決済によるものであり、信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に出店に関わる賃貸借契約等に基づく保証金及び敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスクの管理
営業債権及び差入保証金に係る信用リスクは、当社グループの経理規程に従い、取引先毎に残高確認を行う等、担当部署が相手先の状況のモニタリングを行い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき、随時に資金繰状況を把握して管理するとともに、手許流動性の維持等取引銀行と当座貸越契約を締結する等して、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金(※1)	1,791,764	1,791,764	0
(2) 売掛金	232,806	232,806	―
(3) 投資有価証券	16,601	16,601	―
資産計	2,041,173	2,041,173	0
(1) 買掛金	385,070	385,070	―
(2) 未払金(※2)	215,018	215,018	―
(3) 未払法人税等	2,516	2,516	―
(4) リース債務(※3)	79,981	77,501	△2,480
(5) 長期未払金(※3)	68,342	66,510	△1,832
負債計	750,928	746,616	△4,312

(※1) 現金及び預金には、1年超の期限到来分を含めて記載しております。
(※2) 未払金には、割賦未払金を控除した金額を記載しております。
(※3) 1年内の期限到来分を含めて記載しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,825,078	1,825,078	―
(2) 売掛金	252,669	252,669	―
(3) 未収入金	363,593	363,593	―
資産計	2,441,341	2,441,341	―
(1) 買掛金	346,619	346,619	―
(2) 短期借入金	400,000	400,000	―
(3) 未払金(※1)	198,857	198,857	―
(4) 未払法人税等	29,909	29,909	―
(5) 長期借入金(※2)	429,400	429,813	413
(6) リース債務(※2)	53,536	51,572	△1,963
(7) 長期未払金(※2)	28,711	27,732	△979
負債計	1,487,035	1,484,506	△2,529

(※1) 未払金には、割賦未払金を控除した金額を記載しております。
(※2) 1年内の期限到来分を含めて記載しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
元利金の合計額を、新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値より算定しております。
(6) リース債務
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期未払金
元利金の合計額を、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
差入保証金	726,014	515,047

(注) 3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,790,548	1,215	―	―
売掛金	232,806	―	―	―
合計	2,020,704	―	―	―

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,825,078	―	―	―
売掛金	252,669	―	―	―
未収入金	363,593	―	―	―
合計	2,441,341	―	―	―

(注) 4.短期借入金、長期借入金、リース債務及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	21,777	21,628	18,877	13,845	3,441	410
長期未払金	24,918	19,085	11,879	10,394	2,064	―
合計	46,696	40,713	30,756	24,239	5,506	410

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	71,570	83,880	87,688	89,592	33,342	63,328
リース債務	20,143	17,392	12,844	2,955	200	―
長期未払金	14,041	6,835	5,770	2,064	―	―
合計	505,754	108,107	106,303	94,612	33,542	63,328