有価証券報告書-第14期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については金融機関からの借入及び第三者割当により調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金については顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に本社オフィス賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として事業上の関係を有する企業の株式及び投資事業組合に対する出資金であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクを有しております。
営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日です。また、その一部には外貨建債務があり、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(為替予約取引)を利用してヘッジしております。デリバティブ取引の利用にあたっては、外貨建金銭債務の為替相場の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引に限定しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、売掛金については、期日管理及び残高管理を行う等によりリスク低減に努めております。
敷金及び保証金については、差入先の信用状況を把握することにより、リスク低減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、定期的に市場金利の状況を把握しております。
非上場株式については定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
外貨建ての営業債務の一部については、為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 敷金及び保証金	291,623	287,228	△4,394
(2) 従業員に対する長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	4,229	4,171	△57
(3) 役員に対する長期貸付金	10,007	9,878	△128
資産計	305,859	301,279	△4,580
(4) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,220,692	1,214,222	△6,469
負債計	1,220,692	1,214,222	△6,469
デリバティブ取引(*3)
ヘッジ会計が適用されているもの	31,143	31,143	-

(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は、市場価格がないため、上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	49,914

(*3) 為替予約等の振当処理によるものは、外貨建予定取引をヘッジ対象としており、その時価は先物為替相場によっております。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	69,400	69,400	-
(2) 敷金及び保証金	285,228	277,834	△7,393
(3)破産更生債権等	13,192
貸倒引当金(*3)	△13,192
	-	-	-
資産計	354,628	347,234	△7,393
(4) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,821,026	1,792,536	△28,489
負債計	1,821,026	1,792,536	△28,489
デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計が適用されているもの	18,130	18,130	-

(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の
とおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	17,894
組合出資金	251,666
合計	269,561

(*3) 破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*4) 為替予約等の振当処理によるものは、外貨建予定取引をヘッジ対象としており、その時価は先物為替相場によっております
(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,744,925	-	-	-
売掛金	1,139,133	-	-	-
敷金及び保証金	19,936	271,687	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	2,199	2,029	-	-
役員に対する長期貸付金	-	10,007	-	-
合計	5,906,194	283,724	-	-

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,601,979	-	-	-
売掛金	1,317,103	-	-	-
敷金及び保証金	45,822	239,405	-	-
合計	7,964,905	239,405	-	-

2.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
預り保証金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	699,666	408,766	13,140	13,140	13,140	72,840
合計	1,099,666	408,766	13,140	13,140	13,140	72,840

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	608,758	513,132	213,132	213,132	213,172	59,700
合計	608,758	513,132	213,132	213,132	213,172	59,700

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品及び金融負債
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの	-	31,143	-	31,143

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	69,400	-	-	69,400
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの	-	18,130	-	18,130

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品及び金融負債
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	287,228	-	287,228
従業員に対する長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	-	4,171	-	4,171
役員に対する長期貸付金	-	9,878	-	9,878
資産計	-	301,279	-	301,279
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	1,214,222	-	1,214,222
負債計	-	1,214,222	-	1,214,222

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	277,834	-	277,834
破産更生債権等	-	-	-	-
資産計	-	277,834	-	277,834
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	1,792,536	-	1,792,536
負債計	-	1,792,536	-	1,792,536

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております
デリバティブ取引
為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル2の時価に分類して
おります。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。
破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。