訂正有価証券報告書-第2期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	55,554千円	13,149千円
未払事業税	1,094	20,749
賞与引当金	4,662	8,819
貸倒引当金	5,974	10,859
退職給付に係る負債	1,370	1,403
資産除去債務	8,976	9,108
未払賞与分社会保険料	1,483	1,394
その他	20,492	11,076
繰延税金資産小計	99,605	76,559
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△13,132	△13,149
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,331	△27,814
評価性引当額小計	△46,463	△40,963
繰延税金資産合計	53,143	35,595
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,531	△6,247
繰延税金負債合計	△6,531	△6,247
繰延税金資産(負債)純額	46,612	29,348

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	42,422	-	-	-	-	13,132	55,554
評価性引当額	-	-	-	-	-	△13,132	△13,132
繰延税金資産	42,422	-	-	-	-	-	(※2) 42,422

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金55,554千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産42,422千円を計上しております。当該繰延税金資産42,422千円は連結子会社の株式会社やまねメディカルにおける税務上の繰越欠損金の残高42,422千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、同社の将来の収益力に基づき課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	9,041	4,108	13,149
評価性引当額	-	-	-	-	△9,041	△4,108	△13,149
繰延税金資産	-	-	--	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	34.59%	34.59%
(調整)
住民税均等割等	3.40	2.46
評価性引当額の増減	△11.53	△0.76
欠損金子会社の未認識税務利益	-	0.23
その他	△0.44	1.40
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.02	37.92