有価証券報告書-第1期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	55,554千円
未払事業税	1,094
賞与引当金	4,662
貸倒引当金	5,974
退職給付に係る負債	1,370
資産除去債務	8,976
未払賞与分社会保険料	1,483
その他	20,492
繰延税金資産小計	99,605
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△13,132
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,331
評価性引当額小計	△46,463
繰延税金資産合計	53,143
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,531
繰延税金負債合計	△6,531
繰延税金資産(負債)純額	46,612

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	42,422	-	-	-	-	13,132	55,554
評価性引当額	-	-	-	-	-	△13,132	△13,132
繰延税金資産	42,422	-	-	-	-	-	(※2) 42,422

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金55,554千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産42,422千円を計上しております。当該繰延税金資産42,422千円は連結子会社の株式会社やまねメディカルにおける税務上の繰越欠損金の残高42,422千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、同社の将来の収益力に基づき課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	34.59%
(調整)
住民税均等割	3.40
評価性引当額の増減	△11.53
その他	△0.44
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.02