有価証券報告書-第10期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金繰計画に照らして、一時的な余資は流動性の高い金融商品で運用し、主に運転資金を銀行借入、社債及び転換社債型新株予約権付社債により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場株式であり、主に発行体の信用リスクを伴っております。
敷金及び保証金は、主に営業店舗の不動産賃貸借契約に基づく敷金及び保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金及びその他の金銭債務(社債・借入金・転換社債型新株予約権付社債を除く)は、概ね1年以内の支払期日であります。社債・借入金・転換社債型新株予約権付社債は、主に運転資金と設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、各営業担当者に入金状況を随時連絡しており、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
② 市場リスクの管理
長期借入金の金利変動リスクについては、分割返済などによりその影響を緩和するとともに、管理部門が金利変動状況を管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,613,625	1,613,625	―
(2) 売掛金	20,847
貸倒引当金(※1)	△300
	20,547	20,547	―
(3) 敷金及び保証金(※2)	42,378	41,988	△390
資産計	1,676,551	1,676,160	△390
(1) 1年内償還予定の社債	40,000	40,000	―
(2) 1年内返済予定の長期借入金	115,407	115,407	―
(3) 未払金	83,371	83,371	―
(4) 未払費用	30,495	30,495	―
(5) 未払法人税等	7,788	7,788	―
(6) 預り金	8,938	8,938	―
(7) 社債	160,000	156,610	△3,389
(8) 長期借入金	602,799	597,422	△5,376
負債計	1,048,799	1,040,033	△8,765

(※1) 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 貸借対照表計上額及び時価には、資産除去債務相当額を含めております。
当事業年度(2021年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,243,310	2,243,310	―
(2) 売掛金	30,845	30,845	―
(3) 敷金及び保証金(※1)	32,799	32,576	△223
資産計	2,306,956	2,306,733	△233
(1) 1年内償還予定の社債	80,000	80,000	―
(2) 1年内返済予定の長期借入金	111,193	111,193	―
(3) 未払金	118,962	118,962	―
(4) 未払費用	54,178	54,178	―
(5) 未払法人税等	690	690	―
(6) 預り金	32,597	32,597	―
(7) 社債	260,000	255,092	△4,907
(8) 長期借入金	746,549	741,153	△5,395
負債計	1,404,170	1,393,867	△10,303

(※1) 貸借対照表計上額及び時価には、資産除去債務相当額を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金及び(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、返還時期を見積もった上で、将来キャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 1年内償還予定の社債、(2) 1年内返済予定の長期借入金、(3) 未払金、(4) 未払費用、(5) 未払法人税等、並びに(6) 預り金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
(7) 社債及び(8)長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入取引を行った場合に想定さ
れる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年7月31日	2021年7月31日
投資有価証券	15,150	2,754
関係会社株式	2,000	2,000
敷金及び保証金	65,090	76,131
転換社債型新株予約権付社債	―	700,000

投資有価証券、関係会社株式、並びに転換社債型新株予約権付社債については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
敷金及び保証金については、償還期限の合理的な見積りが困難なことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,613,625	―	―	―
売掛金	20,847	―	―	―
敷金及び保証金	9,578	5,116	7,992	19,691
合計	1,644,051	5,116	7,992	19,691

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,243,310	―	―	―
売掛金	30,845	―	―	―
敷金及び保証金	―	5,516	7,992	19,691
合計	2,274,156	5,516	7,992	19,691

(注4) 社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	40,000	40,000	40,000	40,000	40,000	―
長期借入金	115,407	99,688	114,254	30,672	80,672	277,513
合計	155,407	139,688	154,254	70,672	120,672	277,513

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	80,000	80,000	80,000	80,000	20,000	―
転換社債型新株予約権付社債	―	―	―	―	700,000	―
長期借入金	111,193	140,402	56,820	106,820	62,820	379,687
合計	191,193	220,402	136,820	186,820	782,820	379,687