訂正有価証券報告書-第19期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)		当事業年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	41,914千円		107,176千円
仕掛品	70,657		80,087
売掛金	41,282		84,841
減価償却費	3,932		63,846
投資有価証券	51,545		54,013
関係会社株式	79,624		79,624
未払事業税	61,924		19,413
その他	10,771		11,243
繰延税金資産小計	361,653		500,245
評価性引当額	△111,217		△173,291
繰延税金資産合計	250,435		326,954
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△261,484
繰延税金負債合計	-		△261,484
繰延税金資産の純額	250,435		65,469

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)		当事業年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3		7.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△1.4
住民税均等割	0.2		0.4
外国税額控除	△10.1		△16.2
試験研究費特別税額控除	△6.3		△2.5
評価性引当額の増減	0.0		4.3
その他	△0.5		△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.7		20.3