有価証券報告書-第19期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、ビジネステクノロジーソリューション事業を行うための資金計画に照らして、必要な資金を銀行借入等により調達しています。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しています。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、事務所建物の賃貸契約に係る敷金等であり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各事業部門が取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、与信管理規程に従い、取引先ごとに与信限度額を設定し、経理部が取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経営管理本部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項について補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち特定の大口顧客に対するものはありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください)。
前事業年度(2019年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,182,670	1,182,670	-
(2) 売掛金	591,504
貸倒引当金(※1)	△3,546
	587,957	587,957	-
(3) 敷金及び保証金(※2)	78,492	75,701	△2,790
資産計	1,849,120	1,846,329	△2,790
(1) 買掛金	95,253	95,253	-
(2) 短期借入金	4,000	4,000	-
(3) 未払金	60,968	60,968	-
(4) 未払法人税等	66,287	66,287	-
(5) 長期借入金(※3)	5,010	5,010	-
負債計	231,519	231,519	-

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 敷金及び保証金については、償還予定を合理的に算定できるものを表示しております。
(※3) 長期借入金については、1年以内に返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	878,242	878,242	-
(2) 売掛金	532,993
貸倒引当金(※1)	△3,196
	529,796	529,796	-
(3) 敷金及び保証金(※2)	119,062	97,016	△22,046
資産計	1,527,102	1,505,055	△22,046
(1) 買掛金	109,227	109,227	-
(2) 未払金	41,968	41,968	-
負債計	151,196	151,196	-

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 敷金及び保証金については、償還予定を合理的に算定できるものを表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。短期で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	2019年12月31日		2020年12月31日
投資事業有限責任組合出資金	-		143,279千円
敷金及び保証金	100,300	千円	96,300	千円

投資事業有限責任組合出資金については、市場価値がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
敷金及び保証金のうち、償還予定を合理的に算定できないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 敷金及び保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,182,670	-	-	-
売掛金	591,504	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	58,316	20,176
合計	1,774,174	-	58,316	20,176

敷金及び保証金については、償還予定を合理的に算定できるものを表示しております。
当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	878,242	-	-	-
売掛金	532,993	-	-	-
敷金及び保証金	55,929	58,572	-	4,561
合計	1,467,164	58,572	-	4,561

敷金及び保証金については、償還予定を合理的に算定できるものを表示しております。
(注4) 短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,000	-	-	-	-	-
長期借入金	5,010	-	-	-	-	-
合計	9,010	-	-	-	-	-

当事業年度(2020年12月31日)
該当事項はありません。