有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、基本的に月1回の監査役会を実施しているほか、都度必要に応じて臨時監査役会を実施しており、常勤監査役は毎営業日の出社を原則としております。なお、当事業年度においては、17回の監査会を実施しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
髙木 和則	17回	17回
岡本 弘	17回	17回
堀内 雅生	17回	17回

監査役会における主な検討事項として、年度の監査方針・監査計画・監査の方法・各監査役の職務分担の決定、会計監査人の評価と再任同意、監査法人が作成した年度監査計画の確認、監査法人の監査報酬に対する同意、常勤監査役による月次活動報告に基づく情報共有等が挙げられます。
また、常勤監査役の活動は、年間監査計画に基づいて実施されており、各部門や各店舗への往査を実施し、業務の意思決定や業務執行について法令及び社内規程への遵守状況の確認を行っております。その他、必要に応じて経営企画室や会計監査人との連携を行い、相互に情報共有や意見交換を行うことで、効率的で組織的な監査を実施するよう努めております。

② 内部監査の状況
当社における内部監査は、経営企画室(3名)及び管理部(1名)で行っております。当社は現時点においては小規模な組織体制であるため、独立した内部監査担当部署は置かず、経営企画室が内部監査を担当部門として兼任しております。経営企画室の担当業務については、自己監査とならないよう、管理部が内部監査を行います。経営企画室は期首に内部監査計画を策定したうえで、内部監査計画に従い当社の各部門及び各店舗の内部監査を実施しております。監査の内容は業務の法令及び社内規程への遵守状況や、業務の有効性及び妥当性について監査を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
4年間
c.業務を執行した公認会計士名
指定有限責任社員 業務執行社員 秋山 高広
指定有限責任社員 業務執行社員 永井 公人
d.監査業務に係る主な補助者の構成
公認会計士5名、その他5名
e.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選任・再任については、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参考として、会計監査人から報告を受けた監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保するための品質管理体制等とその実績・実体を比較検証するとともに監査報告書の内容の充実度等を総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
18,937	2,000	21,400	―

前連結会計年度における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレター作成業務であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。

d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針はありませんが、当社の規模・特性・監査日数等を勘案して、監査法人から掲示された見積り案をもとに監査役会の同意を得た上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査計画における監査項目別監査時間の実績及び報酬額の推移並びに会計監査人の職務遂行状況を確認し、当事業年度の監査計画及び報酬額の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項の同意を行っております。