半期報告書-第12期(2024/04/01-2025/03/31)

11.金融商品の公正価値
公正価値の算定方法
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)
レベル2:レベル1以外の、観察可能なインプットを直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値の測定方法
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。
(貸付金、敷金及び保証金)
貸付金、敷金及び保証金の公正価値については将来キャッシュ・フローを期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により測定しております。
(その他の金融資産)
株式及び出資金の公正価値については直近の取引価格や純資産価値に基づく評価技法等合理的な方法により算定しております。
(借入金)
主として変動金利による借入れであり、短期間で市場金利が反映されること、また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
② 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定する金融資産
貸付金	3,828	3,815	4,041	4,021
貸倒引当金	△418	△418	△418	△418
	3,410	3,397	3,623	3,603
敷金及び保証金	926	840	959	855
その他	256	261	327	327
合計	4,592	4,498	4,909	4,785
償却原価で測定する金融負債
借入金	28,927	28,927	37,978	37,978
合計	28,927	28,927	37,978	37,978

償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値はすべてレベル2に分類しております。
借入金は、1年内返済予定の残高を含んでおります。
③ 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式及び出資金)	-	-	384	384
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式及び出資金)	-	-	3,178	3,178
合計	-	-	3,562	3,562

当中間連結会計期間(2024年9月30日)
(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式及び出資金)	731	-	385	1,116
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式及び出資金)	-	-	3,464	3,464
合計	731	-	3,849	4,581

④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル3に分類された金融商品の期首から期末までの変動は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)	当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
期首残高	839	3,562
利得及び損失合計	39	△3
純損益(注)1	31	0
その他の包括利益(注)2	8	△4
購入	119	594
企業結合による増加	137	0
売却	△3	△1
レベル1への振替(注)3	-	△303
期末残高	1,131	3,849
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動(注)1	31	0

(注)1.要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
2.要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
3.保有銘柄の上場に伴うレベル1への振替によるものです。