繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	111百万円		78百万円
繰延税金負債合計	△37		△26
繰延税金資産の純額	161		144

(注)評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。

2024/06/26 15:01

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	96百万円		68百万円
繰延税金負債合計	△248		△227
繰延税金資産の純額	701		783

(注)評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。

2024/06/26 15:01

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/06/26 15:01

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度末において減損の兆候が識別された店舗のうち、13店舗の固定資産については、見積り割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回っており減損損失を計上していません。これらの店舗(13店舗)に係る将来キャッシュ・フローの見積りに際しては、今後年率2%から9%の割合で会員数が増加することを見込んでおり、割引後の将来キャッシュ・フローにより算定される使用価値は、帳簿価額を34百万円下回っています。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/26 15:01