有価証券報告書-第17期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは市場価格の変動リスク等に晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日です。
未払金、預り金は全て1年以内の支払期日です。
敷金及び保証金は、主として本社及び店舗の賃貸借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されておりますが、契約時に信用リスクの確認を行い、当該リスクの低減を図っております。
長期借入金は主に子会社の買収資金調達を目的としたものです。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、未払金、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
敷金及び保証金	331	319	△12
長期借入金(*2)(*3)	(8,665)	(8,665)	-

(*1)負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)「長期借入金」は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっております。
当連結会計年度(2025年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
敷金及び保証金	340	324	△16
長期借入金(*2)(*3)	(5,375)	(5,375)	-

(*1)負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)「長期借入金」は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
敷金及び保証金	-	-	-	331

当連結会計年度(2025年8月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
敷金及び保証金	-	-	-	340

(注2) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	3,290	2,040	1,954	1,380	-	-

当連結会計年度(2025年8月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	2,040	1,954	1,380	-	-	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年8月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	319	―	319
資産計	―	319	―	319
長期借入金	―	8,665	―	8,665
負債計	―	8,665	―	8,665

当連結会計年度(2025年8月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	324	―	324
資産計	―	324	―	324
長期借入金	―	5,375	―	5,375
負債計	―	5,375	―	5,375

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、長期借入金が変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。