有価証券報告書-第5期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行等金融機関からの借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、取引先企業との業務提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に賃貸契約における敷金・保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、短期間で決済されるものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備資金に係る資金調達を目的としたものであり、変動金利による調達については、金利変動リスクに晒されています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金及び未収入金については、取引先ごとに期日管理を行い、定期的にモニタリングを行っております。敷金及び保証金については、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握と軽減を図っております。
また、営業債務や借入金は、流動リスクに晒されておりますが、当社グループでは資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	778,114	777,319	△795
資産計	778,114	777,319	△795
(1) 1年内償還予定の社債	145,000	148,194	3,194
(2) 1年内返済予定の長期借入金	671,345	674,390	3,045
(3) 社債	855,000	854,967	△32
(4) 長期借入金	1,582,577	1,584,632	2,055
負債計	3,253,923	3,262,184	8,261

(※) 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「短期借入金」、「未払金」については、現金であること、及 び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	54,383	54,383	―
(2) 敷金及び保証金	814,664	813,461	△1,203
資産計	869,048	867,844	△1,203
(1) 1年内償還予定の社債	145,000	147,724	2,724
(2) 1年内返済予定の長期借入金	578,649	600,635	21,986
(3) 社債	710,000	716,651	6,651
(4) 長期借入金	1,109,565	1,091,603	△17,961
負債計	2,543,214	2,556,615	13,400

(※) 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「短期借入金」、「未払金」については、現金であること、及 び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,153,894	―	―	―
売掛金	15,627	―	―	―
未収入金	975,251	―	―	―
敷金及び保証金	4,894	171,587	15,281	586,351
合計	4,149,667	171,587	15,281	586,351

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,770,783	―	―	―
売掛金	45,431	―	―	―
未収入金	1,007,314	―	―	―
敷金及び保証金	25,661	150,820	15,281	622,901
合計	3,849,190	150,820	15,281	622,901

(注2) 社債、短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,860,899	―	―	―	―	―
社債	145,000	145,000	145,000	145,000	145,000	275,000
長期借入金	671,345	561,765	252,182	211,770	179,920	376,938
合計	2,677,244	706,765	397,182	356,770	324,920	651,938

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,380,700	―	―	―	―	―
社債	145,000	145,000	145,000	145,000	145,000	130,000
長期借入金	578,649	269,066	228,654	196,804	143,885	271,153
合計	2,104,349	414,066	373,654	341,804	288,885	401,153

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結事業年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 投資有価証券	54,383	―	―	54,383
資産計	54,383	―	―	54,383

時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 敷金及び保証金	―	777,319	―	777,319
資産計	―	777,319	―	777,319
(1) 1年内償還予定の社債	―	148,194	―	148,194
(2) 1年内返済予定の長期借入金	―	674,390	―	674,390
(3) 社債	―	854,967	―	854,967
(4) 長期借入金	―	1,584,632	―	1,584,632
負債計	―	3,262,184	―	3,262,184

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 敷金及び保証金	―	813,461	―	813,461
資産計	―	813,461	―	813,461
(1) 1年内償還予定の社債	―	147,724	―	147,724
(2) 1年内返済予定の長期借入金	―	600,635	―	600,635
(3) 社債	―	716,651	―	716,651
(4) 長期借入金	―	1,091,603	―	1,091,603
負債計	―	2,556,615	―	2,556,615

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1年内償還予定の社債、社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金、長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。