有価証券報告書-第3期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は主に賃貸契約における敷金・保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、短期間で決済されるものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備資金に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金については、相手先ごとに期日管理及び残高管理を行い、敷金及び保証金は、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
未払金や借入金は、流動リスクに晒されておりますが、担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,526,422	1,526,422	―
(2) 売掛金	36,796
貸倒引当金	△100
	36,696	36,696	―
(3) 未収入金	660,317	660,317	―
(4) 敷金及び保証金	391,707	391,707	―
資産計	2,615,143	2,615,143	―
(1) 短期借入金	2,409,258	2,409,258	―
(2) 1年内返済予定の長期借入金	561,896	565,820	3,923
(3) 未払金	244,553	244,553	―
(4) 長期借入金	1,088,891	1,088,061	△830
負債計	4,304,599	4,307,693	3,093

(※) 売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,139,759	2,139,759	―
(2) 売掛金	28,519
貸倒引当金	△100
	28,419	28,419	―
(3) 未収入金	1,074,570	1,074,570	―
(4) 敷金及び保証金	652,571	652,571	―
資産計	3,895,320	3,895,320	―
(1) 短期借入金	3,442,700	3,442,700	―
(2) 1年内返済予定の長期借入金	616,899	619,332	2,433
(3) 未払金	315,749	315,749	―
(4) 長期借入金	1,324,275	1,323,358	△916
負債計	5,699,623	5,701,140	1,516

(※) 売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、及び(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。また、(注2)に記載のとおり、一部の敷金及び保証金については、時価を算定することが極めて困難であるため、時価が確定できる敷金及び保証金のみ取得原価及び時価を記載しております。
負 債
(1) 短期借入金、及び(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 1年内返済予定の長期借入金、及び(4) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
敷金及び保証金	704	704

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を算定することが極めて困難と認められるため、「(4)敷金及び保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,526,422	―	―	―
売掛金	36,696	―	―	―
未収入金	660,317	―	―	―
敷金及び保証金	―	26,306	15,281	350,119
合計	2,223,435	26,306	15,281	350,119

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,139,759	―	―	―
売掛金	28,419	―	―	―
未収入金	1,074,570	―	―	―
敷金及び保証金	1,280	160,986	15,281	475,023
合計	3,244,129	160,986	15,281	475,023

(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,409,258	―	―	―	―	―
長期借入金	561,896	428,461	324,354	248,134	46,875	41,064
合計	2,971,154	428,461	324,354	248,134	46,875	41,064

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,442,700	―	―	―	―	―
長期借入金	616,899	512,792	403,212	135,305	119,886	153,078
合計	4,059,599	512,792	403,212	135,305	119,886	153,078