有価証券報告書-第5期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	77,983千円		221,309千円
未払事業税	6,390		6,249
その他	7,919		1,797
繰延税金資産小計	92,293		229,356
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△77,983		△221,309
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△6,390		△6,249
評価性引当額小計	△84,373		△227,558
繰延税金資産合計	7,919		1,797
繰延税金負債
子会社割増償却額	△12,664		△13,690
繰延税金負債合計	△12,664		△13,690
繰延税金負債純額	△4,744		△11,893

(注) 1.評価性引当金が143,184千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を143,326千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	77,983	77,983
評価性引当額	―	―	―	―	―	△77,983	△77,983
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	221,309	221,309
評価性引当額	―	―	―	―	―	△221,309	△221,309
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		―
(調整)
住民税均等割	0.6		―
評価性引当額の増減	4.4		―
繰越欠損金の利用	△31.4		―
海外子会社の適用税率差異	△0.4		―
その他	0.2		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.0		―

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。