流動資産

有報情報

#1 キャッシュ・フロー計算書関係（連結）

当事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)

流動資産	4,369千円
固定資産	-
資産合計	4,369
流動負債	-
固定負債	-
負債合計	-

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#2 主な資産及び負債の内容（連結）

流動資産
イ.現金及び預金

区分	金額(千円)
預金
普通預金	632,229
合計	632,229

ロ.売掛金
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
株式会社USEN ICT Solutions	153,210
ソフトバンク株式会社	84,319
沖縄クロス・ヘッド株式会社	67,157
ソニービズネットワークス株式会社	16,465
株式会社オプテージ	14,786
その他	103,992
合計	439,933

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
× 100

	(A) + (D)
	2
	(B)
	366

413,0522,926,2972,899,416439,93386.8353.34(注) 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ.貯蔵品

区分	金額(千円)
貯蔵品
VSR	57,878
L2スイッチ等	6,234
部材等	2,232
その他	7,060
合計	73,406

ニ.商品

区分	金額(千円)
商品
VCR	31,626
合計	31,626

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#3 企業結合等関係、財務諸表（連結）

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	4,369千円
固定資産	-
資産合計	4,369
流動負債	-
固定負債	-
負債合計	-

7.企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
企業結合日が当事業年度の開始の日であるため、記載を省略しております。

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#4 地域に関する情報（IFRS）

非流動資産
本邦以外に所在している非流動資産がないため、該当事項はありません。

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#5 注記事項－セグメント情報、財務諸表（IFRS）（連結）

非流動資産
本邦以外に所在している非流動資産がないため、該当事項はありません。
(4)主要な顧客に関する情報

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#6 注記事項－企業結合、要約四半期財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:千円)

	金額
支払対価の公正価値(現金)	37,499
取得資産及び引受負債の公正価値現金及び現金同等物その他の流動資産	1,5252,843
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	4,369

当該企業結合に係る取得関連費用は3,049千円であり、すべて前事業年度の損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。なお、のれんについて、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。

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#7 注記事項－初度適用、財務諸表（IFRS）（連結）

(1)未収入金及び未払金の振替
日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金については、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に振替えて表示し、また、日本基準では流動負債に区分掲記していた「未払金」については、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に振替えて表示しております。
(2)貸倒引当金の振替

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#8 注記事項－売上収益、財務諸表（IFRS）（連結）

当社はVSRのサービス提供のためのセットアップ費用である初期導入コスト及びVCRのライセンス付きソフトウエアを将来にわたり有効にするためのコストについては、契約履行コストとして認識しております。
VSRの資産化した契約履行コストは2017年3月1日の移行日時点及び2018年2月末時点ではありません。2019年2月末時点で、その他の流動資産2,183千円及びその他の非流動資産12,735千円として計上しており、2020年2月末時点で、その他の流動資産2,881千円及びその他の非流動資産14,646千円として計上しております。なお、売上収益の認識は2020年2月期からのため、当報告期間に認識した償却は2020年2月期で2,160千円であります。また、減損損失の金額はありません。
VCRの資産化した契約履行コストは2017年3月1日の移行日時点で、その他の流動資産33,419千円及びその他の非流動資産80,212千円、2018年2月末時点で、その他の流動資産49,130千円及びその他の非流動資産106,040千円、2019年2月末時点で、その他の流動資産61,269千円及びその他の非流動資産124,259千円、2020年2月末時点で、その他の流動資産68,508千円及びその他の非流動資産134,569千円として計上しております。なお、当報告期間に認識した償却はそれぞれ、2018年2月期で33,419千円、2019年2月期で49,130千円及び2020年2月期で61,269千円であり、減損損失の金額はありません。

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#9 注記事項－重要な会計方針、財務諸表（IFRS）（連結）

・被取得企業の株式に基づく報酬契約
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ
(2)外貨換算

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#10 表示方法の変更、財務諸表（連結）

「『税効果会計に係わる会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)が、当事業年度末に係る財務諸表から適用できるようになったことに伴い、当事業年度から税効果会計基準一部改正を適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」42,911千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」79,313千円に含めて表示しております。
当事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)

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#11 要約四半期キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

【要約四半期キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前第2四半期累計期間(自 2019年3月1日至 2019年8月31日)		当第2四半期累計期間(自 2020年3月1日至 2020年8月31日)
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)		△43,874		△24,569
その他の流動資産の増減額(△は増加)		28,214		△9,937
その他の非流動資産の増減額(△は増加)		△23,752		1,806
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)		13,230		△17,041

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#12 要約四半期財政状態計算書（IFRS）（連結）

【要約四半期財政状態計算書】

	注記	前事業年度(2020年2月29日)		当第2四半期会計期間(2020年8月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物		632,229		556,857
棚卸資産		105,032		119,277
その他の流動資産		124,324		134,261
流動資産合計		1,302,081		1,275,461
非流動資産
有形固定資産	8	259,204		217,616
繰延税金資産		122,439		128,535
その他の非流動資産		180,103		178,296
非流動資産合計		5,778,937		5,780,626

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