有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。しかしながら、当社グループの営業債権の貸倒実績は非常に低い状況であります。
投資有価証券である株式等は、取引銀行関連のものであります。
長期性預金は、信用度の高い国内の銀行における期限前解約特約付預金(コーラブル預金)であり、銀行のみが期限前解約権を保有しております。当社より期限前解約を行う場合、損失が生じる可能性がありますが、事業上必要な資金は確保しており、満期日まで預金として保有する予定であります。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は1年以内の支払期日であります。長期借入金は、投資資金や手元流動性を確保するために調達したものです。変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されております。なお、前連結会計年度において借入残を全額返済しているため、長期借入金はございません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク。)の管理
当社は、債権債務会計規定に従い、営業債権について、取引相手ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。主要な取引先の信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権債務会計規定に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク。)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務課が毎月、資金繰表及びキャッシュ・フロー計算書を作成し、リスクの継続的な把握と管理を実施しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	14,281	14,281	―
長期性預金	―	―	―
資産計	14,281	14,281	―

(※)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	18,825	18,825	―
長期性預金	1,000,000	969,770	△30,229
資産計	1,018,825	988,595	△30,229

(※)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 金銭債権及び満期を有する長期性預金の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,730,393	―	―	―
受取手形及び売掛金	527,495	―	―	―
電子記録債権	217,210	―	―	―
長期性預金	―	―	―	―
合計	3,475,100	―	―	―

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,245,601	―	―	―
受取手形及び売掛金	638,091	―	―	―
電子記録債権	130,268	―	―	―
長期性預金	―	800,000	200,000	―
合計	3,013,961	800,000	200,000	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日) 単位:千円

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	2,493	11,788	―	14,281
資産 計	2,493	11,788	―	14,281

当連結会計年度(2026年3月31日) 単位:千円

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	3,224	15,601	―	18,825
資産 計	3,224	15,601	―	18,825

(2)時価で連結貸借対照表に計上していない金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日) 単位:千円

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期性預金	―	―	―	―
資産 計	―	―	―	―

当連結会計年度(2026年3月31日) 単位:千円

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期性預金	―	969,770	―	969,770
資産 計	―	969,770	―	969,770

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で投資信託は、市場における取引価額がなく、基準価額を用いて評価しております。なお、当該基準価額は活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期性預金
長期性預金は、公表された相場価格が存在しないため、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。