有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要資金を自己資金及び借入金で賄っております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引については、現在利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、株式及び債券であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されています。借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年以内であります。変動金利での借入金であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について管理本部が顧客ごとに期日管理及び残高管理を行い、状況を随時把握することでリスクの軽減を図っております。また、長期預金については、信用力の高い金融機関とのみ取引をしております。
当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(株価及び金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することでリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持するほか、金融機関との当座貸越契約締結などにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
しております。
前事業年度(2024年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)売掛金	1,588,310
貸倒引当金(*1)	△4,322
	1,583,988	1,570,809	△ 13,178
(2)投資有価証券
その他有価証券	407,897	407,897	-
(3)長期預金	500,000	500,000	-
資産計	2,491,885	2,478,707	△ 13,178

(*1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 非上場株式(貸借対照表計上額105,000千円)は、市場価格がないため、「投資有価証券」には含めて
おりません。
当事業年度(2025年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)売掛金	1,840,677
貸倒引当金(*1)	△4,292
	1,836,384	1,769,894	△ 66,490
(2)投資有価証券
その他有価証券	512,853	512,853	-
資産計	2,349,238	2,282,747	△ 66,490
(1)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	499,917	499,917	-
負債計	499,917	499,917	-

(*1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 非上場株式(貸借対照表計上額135,002千円)は、市場価格がないため、「投資有価証券」には含めて
おりません。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,845,540	-	-	-
売掛金	343,144	1,245,166	-	-
長期預金	-	-	500,000	-
合 計	3,188,685	1,245,166	500,000	-

当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,200,846	-	-	-
売掛金	288,435	1,266,254	285,988	-
合 計	3,489,281	1,266,254	285,988	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	62,328	62,328	62,328	62,328	62,348	188,257
合 計	62,328	62,328	62,328	62,328	62,348	188,257

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	212,987	194,910	-	407,897
資産計	212,987	194,910	-	407,897

当事業年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	22,973	489,880	-	512,853
資産計	22,973	489,880	-	512,853

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	1,570,809	-	1,570,809
長期預金	-	500,000	-	500,000
資産計	-	2,070,809	-	2,070,809

当事業年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	1,769,894	-	1,769,894
資産計	-	1,769,894	-	1,769,894
長期借入金	-	499,917	-	499,917
負債計	-	499,917	-	499,917

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
債券は取引金融機関から提示された価格等を用いて評価しております。市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
売掛金
短期間(1年以内)で決済されるものは、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、当事業年度末から決済日までの期間が1年を超えるものについては、債権額を決済日までの期間を加味した利率により割り引いた現在価値によっております。その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期預金
長期預金の時価は、期間に基づく区分ごとに、その将来のキャッシュ・フローと、新規に預金を行った場合に想定される預金金利を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利のため短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。