有価証券報告書-第12期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金に限定し、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及び新株の発行等により調達しております。デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に投資事業有限責任組合への出資であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に事務所等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に営業取引に係る必要な資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の販売管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
敷金及び保証金	28,929	28,634	△295
資産計	28,929	28,634	△295
長期借入金(*2)	318,547	317,110	△1,436
リース債務(*3)	42,910	42,910	-
負債計	361,457	360,021	△1,436

(*1) 現金及び預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(*3) リース債務(流動負債)は、リース債務に含めております。
(*4) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式について、当連結会計年度において、118,382千円の減損処理を行っております。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	39,434
投資事業有限責任組合出資金	15,007

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
敷金及び保証金	23,299	22,944	△355
資産計	23,299	22,944	△355
長期借入金(*2)	192,731	192,719	△11
負債計	192,731	192,719	△11

(*1) 現金及び預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(*3) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	47,210
投資事業有限責任組合出資金	98,351

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,910,461	-	-	-
売掛金及び契約資産	348,971	-	-	-
敷金及び保証金	1,243	3,487	23,515	684
合計	3,260,676	3,487	23,515	684

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,273,786	-	-	-
売掛金及び契約資産	455,680	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	23,299	-
合計	3,729,467	-	23,299	-

(注2) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	125,816	106,488	59,116	27,127	-	-
リース債務	20,224	20,895	1,791	-	-	-
合計	146,040	127,383	60,907	27,127	-	-

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	106,488	59,116	27,127	-	-	-
合計	106,488	59,116	27,127	-	-	-

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年8月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	28,634	-	28,634
資産計	-	28,634	-	28,634
長期借入金	-	317,110	-	317,110
リース債務	-	42,910	-	42,910
負債計	-	360,021	-	360,021

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	22,944	-	22,944
資産計	-	22,944	-	22,944
長期借入金	-	192,719	-	192,719
負債計	-	192,719	-	192,719

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
合理的に見積もった返還予定時期に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。