有価証券報告書-第9期(2023/12/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,244千円
投資有価証券評価損	17,141
未払事業税	7,649
退職給付引当金	20,740
その他	8,241
繰延税金資産合計	67,017
繰延税金資産の純額	67,017

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.0%
(調整)
住民税均等割	0.5
税額控除	△0.9
税率変更による影響	△1.9
その他	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2024年3月4日付で資本金を40,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.0%から34.0%に変更しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額は8,856千円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。