有価証券報告書-第9期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金または安全性の高い金融資産に限定しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金は、主として新築投資用IoTレジデンスなどの開発販売事業を行うためのプロジェクトに照らして、必要な資金を調達(主に銀行借入)しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債務である工事未払金、未払金及び預り金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は主として新築投資用IoTレジデンスの開発販売事業やリゾート向けスマートホテルの開発事業を行うために必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされております。また借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,485,114	2,485,114	-
資産計	2,485,114	2,485,114	-
(2)工事未払金	79,817	79,817	-
(3)短期借入金	326,000	326,000	-
(4)リース債務(1年内返済予定を含む)	5,569	5,569	△0
(5)未払金	55,325	55,325	-
(6)未払費用	1,848	1,848	-
(7)未払法人税等	156,990	156,990	-
(8)預り金	3,253	3,253	-
(9)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,351,120	2,351,239	119
負債計	2,979,925	2,980,045	119

当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,253,344	3,253,344	-
資産計	3,253,344	3,253,344	-
(2)工事未払金	41,428	41,428	-
(3)短期借入金	194,000	194,000	-
(4)リース債務(1年内返済予定を含む)	3,511	3,510	△0
(5)未払金	63,530	63,530	-
(6)未払費用	2,464	2,464	-
(7)未払法人税等	283,307	283,307	-
(8)預り金	3,711	3,711	-
(9)社債(1年内償還予定を含む)	290,000	289,925	△74
(10)長期借入金(1年内返済予定を含む)	5,836,280	5,837,544	1,264
負債計	6,718,233	6,719,422	1,189

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(2)工事未払金、(3)短期借入金、(5)未払金、(6)未払費用、(7)未払法人税等、及び(8)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(1年内返済予定を含む)
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9)社債(1年内償還予定を含む)及び(10)長期借入金(1年内返済予定を含む)
元利金の合計額を、同様の社債発行または新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
非上場株式	-	200,000
投資事業有限責任組合への出資	-	100,000

非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,485,114	-	-	-
合計	2,485,114	-	-	-

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,253,344	-	-	-
合計	3,253,344	-	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	326,000	-	-	-	-	-
長期借入金	858,940	1,154,100	50,310	52,200	41,970	193,600
リース債務	2,057	2,094	1,417	-	-	-
合計	1,186,997	1,156,194	51,727	52,200	41,970	193,600

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	194,000	-	-	-	-	-
社債	54,000	54,000	54,000	54,000	44,000	30,000
長期借入金	1,372,792	3,784,166	255,752	163,970	52,800	206,800
リース債務	2,094	1,417	-	-	-	-
合計	1,622,886	3,839,583	309,752	217,970	96,800	236,800