有価証券報告書-第22期(2025/03/01-2026/02/28)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
[株式会社Triaの株式取得]
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社Tria
事業の内容 デジタル広告運用、データマーケティング、マーケティング伴走支援
(2)企業結合を行った主な理由
Triaは、大手広告代理店出身でデジタルマーケティング領域において豊富な経験と実績を有するプロフェッショナル人材によって設立され、専門性の高い広告運用サービスを展開しております。創業以来急成長しており、短期間で着実に事業実績を積み上げております。
同社の有する高度な広告運用ノウハウと当社グループの顧客基盤及び人材リソースを融合させることで、インターネット広告サービスを中心にシナジーを創出し、広告運用力のより一層の強化及び顧客企業への提供価値の最大化を図ることが可能となり、当社グループの事業成長を加速させ、企業価値のさらなる向上に繋がるものと判断いたしました。
(3)企業結合日
2025年12月12日(株式取得日)
2025年12月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
取得後の議決権比率 51%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年12月31日をみなし取得日としたため、当社と被取得企業との決算日の差異が3ヵ月を超えないことから、当連結会計年度においては貸借対照表のみを連結しており、連結損益計算書には被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	(現金)	450,840千円
取得原価		450,840

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 58,729千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
348,159千円
(2)発生原因
Triaの有する顧客基盤やノウハウ等を基礎として、今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	300,411千円
固定資産	6,125
資産合計	306,536
流動負債	105,201
負債合計	105,201

[合同会社ミニマリスティックの出資持分取得]
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 合同会社ミニマリスティック
事業の内容 デジタルマーケティング事業、インターネットビジネスの企画・開発・運営
(2)企業結合を行った主な理由
ミニマリスティックは、創業以来7年以上にわたり、デジタルマーケティング領域において実績を積み上げ、主要顧客である時価総額1兆円超の上場企業との取引を創業当初より継続し、現在もその規模を拡大しております。
当社グループは、Webマーケティング事業をさらに発展・拡大させていくうえで、大口顧客との中長期的かつ安定的な取引関係の構築が必要不可欠であると考えており、同社の有する顧客基盤及び長期的な取引関係は、当社グループの成長戦略に合致するものであり、当社グループの事業成長を加速させ、企業価値のさらなる向上に繋がるものと判断いたしました。
(3)企業結合日
2025年12月25日(出資持分取得日)
2025年12月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする出資持分取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
取得後の出資持分比率 51%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として出資持分を取得したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年12月31日をみなし取得日としたため、当社と被取得企業との決算日の差異が3ヵ月を超えないことから、当連結会計年度においては貸借対照表のみを連結しており、連結損益計算書には被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	(現金)	153,000千円
取得原価		153,000

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 16,647千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
109,950千円
(2)発生原因
ミニマリスティックの有する顧客基盤やノウハウ等を基礎として、今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
8年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	194,366千円
固定資産	10
資産合計	194,376
流動負債	90,749
固定負債	19,214
負債合計	109,964