有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達は、金融機関とシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しているOSJBホールディングス株式会社からの借入による方針としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形・完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形・工事未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に運転資金であり、長期借入金は主に経営安定化を図るための資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
受取手形・完成工事未収入金のリスクに関しては、リスク管理規程、受注管理規程等に従い、取引限度額の設定や与信管理などを行っております。
投資有価証券のリスクに関しては、満期保有目的の債券は格式の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であり、株式は定期的に把握された時価を含めた情報を取締役会に報告し、審議検討しております。
借入金のうち、変動金利の借入金のリスクに関しては、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ)の採用を含めた検討を取締役会において行うこととしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額 (※)		時価 (※)		差額
(1) 現金及び預金	10,629		10,629		-
(2) 受取手形・完成工事未収入金	20,628		20,628		-
(3) 立替金	2,756		2,756		-
(4) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	542		540		△1
②その他有価証券	1,164		1,164		-
(5) 破産更生債権等	646		646		-
貸倒引当金	△646		△646		-
計	-		-		-
資産計	35,721		35,719		△1
(1) 支払手形・工事未払金	(8,281)		(8,281)		-
(2) 短期借入金	-		-		-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	(285)		(285)		-
(4) 未払金	(1,104)		(1,104)		-
(5) 預り金	(1,362)		(1,362)		-
(6) 長期借入金	(845)		(834)		△11
負債計	(11,878)		(11,867)		△11

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額 (※)		時価 (※)		差額
(1) 現金及び預金	8,035		8,035		-
(2) 受取手形・完成工事未収入金	29,441		29,441		-
(3) 立替金	2,729		2,729		-
(4) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	534		532		△2
②その他有価証券	1,715		1,715		-
(5) 破産更生債権等	2		2		-
貸倒引当金	△2		△2		-
計	-		-		-
資産計	42,457		42,454		△2
(1) 支払手形・工事未払金	(9,345)		(9,345)		-
(2) 短期借入金	(1,100)		(1,100)		-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	(758)		(758)		-
(4) 未払金	(1,431)		(1,431)		-
(5) 預り金	(1,245)		(1,245)		-
(6) 長期借入金	(4,083)		(4,059)		△24
負債計	(17,965)		(17,941)		△24

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形・完成工事未収入金、(3) 立替金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、債券は取引金融機関から提示された価格によっており、株式は市場価格によっております。
(5) 破産更生債権等
これらについては、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 支払手形・工事未払金、(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 未払金、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	341	351

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,629	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金	20,628	-	-	-
立替金	2,756	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	-	-	542	-
合計	34,014	-	542	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,035	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金	29,441	-	-	-
立替金	2,729	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	-	534	-	-
合計	40,206	534	-	-

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	285	-	-	-	-	-
長期借入金	-	285	285	274	-	-
合計	285	285	285	274	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,100	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	758	-	-	-	-	-
長期借入金	-	758	714	373	373	1,865
合計	1,858	758	714	373	373	1,865