有価証券報告書-第14期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は資金計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。
借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、償還日は決算日後、最長で2年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引に先立ち顧客の信用リスクを把握し、信用リスクの高い取引先とは取引を行わない方針とするとともに、支払期日を1ヶ月以内に設定する等回収の早期化により、リスクを低減しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務については、各部署からの報告に基づき管理部が月単位で入出金管理表を作成・更新するとともに、十分な手元流動性を維持すること等によりリスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	594,273	594,273	―
(2) 売掛金	191,279	191,279	―
(3) 従業員に対する長期貸付金(※)	40,599	40,583	△16
資産計	826,151	826,135	△16
(1) 未払金	136,173	136,173	―
(2) 長期借入金(※)	84,547	84,547	―
負債計	220,720	220,720	―

(※) 従業員に対する長期貸付金と長期借入金の金額には1年内に期限の到来する金額を含めております。
当事業年度(2021年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,067,389	1,067,389	―
(2) 売掛金	128,582	128,582	―
(3) 従業員に対する長期貸付金(※)	19,343	19,332	△10
資産計	1,215,315	1,215,305	△10
(1) 未払金	114,870	114,870	―
(2) 長期借入金(※)	48,556	48,556	―
負債計	163,426	163,426	―

(※) 従業員に対する長期貸付金と長期借入金の金額には1年内に期限の到来する金額を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)従業員に対する長期貸付金
従業員に対する長期貸付金の時価は、将来のキャッシュ・フローを債務者のリスクを反映した市場利率で返済期間にわたり割引計算したものを時価としております。
負 債
(1) 未払金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金はすべて変動金利で借入を行っており、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	594,273	―	―	―
売掛金	191,279	―	―	―
従業員に対する長期貸付金	7,881	28,868	3,849	―
合計	793,433	28,868	3,849	―

当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,067,389	―	―	―
売掛金	128,582	―	―	―
従業員に対する長期貸付金	4,794	13,906	641	―
合計	1,200,767	13,906	641	―

(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	35,991	34,296	14,260	―	―	―
合計	35,991	34,296	14,260	―	―	―

当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	34,296	14,260	―	―	―	―
合計	34,296	14,260	―	―	―	―