有価証券報告書-第28期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金(主として短期)及び設備投資に必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余剰資金の運用については安全性の高い金融資産で運用しております。
なお、デリバティブ取引については、リスクの高い投機的な取引は行わない方針であり、デリバティブが組み込まれた複合金融商品の購入については、十分な協議を行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建債権は、為替の変動リスクに晒されております。
保証金については、そのほとんどが事務所及び小売店の賃貸借契約にあたり差し入れた保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金については、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建債務は、為替の変動リスクに晒されております。
長期借入金及び社債については、主に設備投資に係る資金調達を目的としており、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。
デリバティブ取引は、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、保証金については、与信管理規程に従い、個別案件ごとに取引先の状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理すると共に財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、取引相手を信用力の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
デリバティブの執行・管理については内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理財務部門が適時に資金繰り計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)保証金	78,643	78,108	△ 534
(2)長期貸付金	78,323
貸倒引当金(※1)	△ 67,917
	10,406	10,406	-
資産計	89,049	88,514	△ 534
(1)長期借入金(※2)	1,585,350	1,583,469	△ 1,880
(2)社債(※3)	150,000	149,240	△ 759
(3)長期未払金	65,099	61,295	△ 3,803
負債計	1,800,449	1,794,004	△ 6,444
(1)デリバティブ取引(※4)	(158)	(158)	-

(※1) 長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金も含んでおります。
(※3) 1年内償還予定の社債も含んでおります。
(※4) デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)保証金	79,443	79,331	△112
(2)長期貸付金	67,917
貸倒引当金(※1)	△67,917
	-	-	-
資産計	79,443	79,331	△112
(1)長期借入金(※2)	1,497,055	1,495,148	△1,906
(2)社債(※3)	90,000	89,799	△200
(3)長期未払金	63,083	58,206	△4,876
負債計	1,650,138	1,643,154	△6,983
(1)デリバティブ取引(※4)	(70)	(70)	-

(※1) 長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金も含んでおります。
(※3) 1年内償還予定の社債も含んでおります。
(※4) デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	986,196	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,214,393	-	-	-
合計	2,200,589	-	-	-

(※)保証金については、現時点において償還予定日が確定していないため、記載をしておりません。
(※)長期貸付金については、回収時期が合理的に見込めないため、記載をしておりません。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	880,518	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,261,397	-	-	-
合計	2,141,916	-	-	-

(※)保証金については、現時点において償還予定日が確定していないため、記載をしておりません。
(※)長期貸付金については、回収時期が合理的に見込めないため、記載をしておりません。
(注2) 短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	700,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	60,000	30,000	-	-	-
長期借入金	433,086	353,084	270,372	235,500	150,464	142,844
合計	1,193,086	413,084	300,372	235,500	150,464	142,844

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	900,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	30,000	-	-	-	-
長期借入金	433,496	350,784	295,512	170,468	119,269	127,526
合計	1,393,496	380,784	295,512	170,468	119,269	127,526

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

レベル	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引	-	△ 158	-	△ 158

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

レベル	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引	-	△ 70	-	△ 70

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

レベル	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
保証金	-	78,108	-	78,108
長期貸付金	-	-	10,406	10,406
資産計	-	78,108	10,406	88,514
長期借入金	-	1,583,469	-	1,583,469
社債	-	149,240	-	149,240
長期未払金	-	61,295	-	61,295
負債計	-	1,794,004	-	1,794,004

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

レベル	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
保証金	-	79,331	-	79,331
資産計	-	79,331	-	79,331
長期借入金	-	1,495,148	-	1,495,148
社債	-	89,799	-	89,799
長期未払金	-	58,206	-	58,206
負債計		1,643,154	-	1,643,154

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
1.保証金
保証金の時価については、返還予定時期を合理的に見積もり、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
2.長期貸付金
長期貸付金の時価については、一般債権の時価は元利金の合計額を同様の新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒引当金を控除した額に近似しており、当該帳簿価額によっております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。
負 債
1.長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
2.社債
当社が発行する社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出しており、レベル2の時価に分類しております。
3.長期未払金
長期未払金の時価については、将来の支払予定額を国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
その他
1.デリバティブ取引
デリバティブ取引については、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。