有価証券報告書-第39期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	83百万円	34百万円
関係会社事業損失引当金	3	-
関係会社株式評価損	52	52
その他	5	6
繰延税金資産小計	144	93
評価性引当額	△143	△91
繰延税金資産合計	0	2
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11	△11
固定資産圧縮積立金	△28	△27
グループ法人税制に基づく資産譲渡益	△11	△11
繰延税金負債合計	△50	△50
繰延税金資産(負債)の純額	△49	△47

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.6	△18.1
住民税均等割	0.3	0.2
評価性引当額の増減	△4.5	△5.8
留保金課税	0.8	2.7
その他	0.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.2	10.3