四半期報告書-第1期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

10.金融商品
(1) 会計処理の分類及び公正価値
① 公正価値の算定方法
(ⅰ)株式
市場性のある株式の公正価値は市場価格を用いて測定しております。活発な市場が存在しない株式は、純資産価額や当該投資先が保有する主要な資産等の定量的な情報を総合的に考慮した適切な方法により、公正価値を測定しております。
(ⅱ)社債及び借入金
これらの公正価値は、元利金の合計額について同様の新規資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
② 公正価値の階層(公正価値ヒエラルキー)
公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析した表は、次のとおりであります。
それぞれのレベルは、以下のように定義付けられております。
レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格(調整前の価格)
レベル2:レベル1に含まれる市場価格以外の、資産・負債について直接的(すなわち価格として)又は間接的(すなわち価格に起因して)に観察可能なインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかない資産・負債についてのインプット(観察不能なインプット)
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
③ 公正価値と帳簿価額の比較

(単位:百万円)
		当第1四半期連結会計期間 (2021年6月30日)
		帳簿価額		公正価値
償却原価で測定する金融負債
社債		9,993		10,037
借入金		61,226		61,494
合計		71,219		71,531

上記以外の金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。
なお、社債の公正価値はレベル2、借入金の公正価値はレベル3であります。
④ (要約四半期)連結財政状態計算書において認識された公正価値の測定
当第1四半期連結会計期間(2021年6月30日)

(単位:百万円)
		レベル1		レベル2		レベル3		合計
純損益を通じて 公正価値で測定する負債性金融商品
株式		-		-		210		210
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する資本性金融商品
株式		4,396		-		1,371		5,767
合計		4,396		-		1,581		5,977

レベル間の振替が行われた金融商品はありません。
レベル3に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
		当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
期首残高		1,499
利得及び損失
その他の包括利益		82
その他		△0
期末残高		1,581

当該評価の合理性については、経理担当部門が検証しており、部門管理者の承認を受けております。