有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2020年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
減価償却費超過額 | 61,783千円 |
減損損失 | 5,554 |
一括償却資産 | 6,985 |
未払事業税 | 3,745 |
資産調整勘定 | 9,754 |
賞与引当金 | 774 |
その他 | 4,903 |
繰延税金資産小計 | 93,501 |
評価性引当額 | △25 |
繰延税金資産合計 | 93,475 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.9% |
(調整) | |
住民税均等割等 | 0.5 |
留保金課税 | 8.1 |
法人税額の特別控除 | △4.0 |
外国源泉税 | 1.4 |
のれん償却額 | 2.1 |
その他 | 0.6 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.5 |
当事業年度(2020年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
減価償却費超過額 | 78,136千円 |
減損損失 | 10,381 |
一括償却資産 | 6,034 |
未払事業税 | 5,593 |
資産調整勘定 | 7,459 |
賞与引当金 | 562 |
その他 | 7,180 |
繰延税金資産小計 | 115,348 |
評価性引当額 | △4,049 |
繰延税金資産合計 | 111,298 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
住民税均等割等 | 0.5 |
留保金課税 | 9.4 |
法人税額の特別控除 | △8.1 |
外国源泉税 | 0.4 |
のれん償却額 | 2.4 |
評価性引当額の増減 | 3.7 |
その他 | 0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.1 |