繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

前事業年度(2019年8月31日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	当事業年度(2019年8月31日)
未払費用	3,813千円
ポイント引当金	3,650千円
クーポン引当金	3,238千円
税務上の繰越欠損金(注)	684,717千円
その他	698千円
繰延税金資産小計	696,119千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△684,717千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△3,457千円
評価性引当額小計	△688,175千円
繰延税金資産合計	7,943千円
繰延税金資産の純額	7,943千円

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

2021/03/11 15:00

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社は、固定資産の減損の兆候がある資産または資産グループにつき、将来の収益性が著しく低下した場合には、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。固定資産における回収可能価額の評価の前提条件は、決算時点で入手可能な情報に基づき合理的に判断していますが、これらの前提条件は長期的な見積りに基づくため、将来の経営環境の変化による収益性の変動や市況の変動により、回収可能性を著しく低下させる変化が見込まれた場合、減損損失の計上が必要となる場合があります。
(繰延税金資産の回収可能性)
当社は、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異については、繰延税金資産を計上することとしております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産の計上額に影響する可能性があります。

2021/03/11 15:00

#3 追加情報、四半期財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して)
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは前事業年度末から引き続き困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。しかし、更なる影響の拡大や収束時期等によっては、減損損失の測定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

2021/03/11 15:00

#4 追加情報、財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して)
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。しかし、更なる影響の拡大や収束時期等によっては、減損損失の測定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

2021/03/11 15:00