有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

6. 企業結合日に受け入れた資産及び負債の額

	(単位:千円)
現金及び現金同等物	124,551
営業債権	14,567
有形固定資産	804

7. 株式の取得に伴うキャッシュ・フロー分析

2024/03/29 16:33

#2 注記事項－営業債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）

7.営業債権
営業債権の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末(2022年12月31日)		当連結会計年度末(2023年12月31日)
	千円		千円
営業債権	3,031,632		4,006,406
差引 損失評価引当金	△187,979		△279,954

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、営業債権はすべて顧客との契約から生じたものです。2022年1月1日時点における顧客との契約から生じた債権残高は1,988,729千円であります。

2024/03/29 16:33

#3 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループの契約残高のうち、契約資産及び契約負債は連結財政状態計算書に契約資産及び契約負債として表示しております。当連結会計年度末時点の契約資産が増加した理由は、契約活動が合意された支払スケジュールよりも大幅に進捗したキャンペーンが増加したためです。営業債権は、すべて顧客との契約から生じた債権であり、当該金額は注記「7.営業債権」に記載されております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益のうち、契約負債期首残高に含まれている収益は以下のとおりであります。

2024/03/29 16:33

#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(5)営業債権
営業債権は、当社グループが提供した役務の対価を受け取る法的権利のうち無条件のものです。
(6) 金融商品

2024/03/29 16:33

#5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

種類別金融商品
当社グループの金融資産(現金及び現金同等物、営業債権、定期預金、その他の債権及びその他の金融資産)と金融負債(営業債務、借入金、及びその他の債務の一部)についての情報は、連結財政状態計算書に記載されているとおりであります。当社グループが保有する金融資産及び金融負債は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び公正価値で測定する金融負債である条件付対価を除き、償却原価で測定する金融資産及び金融負債に分類されています。
金融リスク管理方針

2024/03/29 16:33

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末の総資産は37,852百万円であり、前連結会計年度末に比べて1,914百万円増加しております。流動資産は前連結会計年度末に比べて434百万円減少しており、主な減少要因は定期預金の払戻による減少(前連結会計年度末比5,929百万円減)であり、主な増加要因は営業活動によるキャッシュの獲得等による現金及び現金同等物の増加(同2,330百万円増)、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の取得によるその他の金融資産の増加(同1,364百万円増)、売上収益の増加による営業債権及び契約資産の増加(同1,592百万円増)であります。非流動資産は前連結会計年度末に比べて2,347百万円増加しており、主な増加要因は資産化の要件を満たす開発費用の資産計上によるのれん及び無形資産の増加(同2,410百万円増)であり、主な減少要因は使用権資産の償却による減少(同196百万円減)であります。
(負債)

2024/03/29 16:33

#7 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:千円)
運転資本の増減
営業債権		△882,389	△797,063
契約資産		62,069	△648,541

2024/03/29 16:33

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

			(単位:千円)
定期預金	6,12	13,932,568	8,003,738
営業債権	7	2,843,653	3,726,452
契約資産	18	920,117	1,629,018

2024/03/29 16:33