有価証券報告書-第22期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
主に上場に向けた管理体制の構築及び優秀な人材獲得を行うための上場準備計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要な資金は銀行等金融機関からの借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客及び取次店の信用リスクに晒されております。
営業債務である工事未払金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程及び債権管理規程に従い、営業債権について管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち58.7%が特定の大口取次店に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	408,591	408,591	-
(2) 受取手形	26,172	26,172	-
(3) 売掛金	202,951	202,951	-
資産計	637,715	637,715	-
(1) 工事未払金	35,776	35,776	-
(2) 未払金	55,835	55,835	-
(3) 短期借入金	97,240	97,240	-
(4) 長期借入金	171,942	171,942	-
負債計	360,793	360,793	-

当事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	469,276	469,276	-
(2) 受取手形	11,700	11,700	-
(3) 売掛金	276,298	276,298	-
資産計	757,275	757,275	-
(1) 工事未払金	33,354	33,354	-
(2) 未払金	78,784	78,784	-
(3) 短期借入金	100,000	100,000	-
(4) 長期借入金	166,212	166,212	-
負債計	378,350	378,350	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、及び(3) 売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 工事未払金、(2) 未払金、及び(3)短期借入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注)2.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	408,591	-	-	-
受取手形	26,172	-	-	-
売掛金	202,951	-	-	-
合計	637,715	-	-	-

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	469,276	-	-	-
受取手形	11,700	-	-	-
売掛金	276,298	-	-	-
合計	757,275	-	-	-

(注)3.短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	97,240	-	-	-	-	-
長期借入金	65,164	56,700	32,074	11,744	4,660	1,600
合計	162,404	56,700	32,074	11,744	4,660	1,600

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	75,983	57,133	32,094	1,002	-	-
合計	175,983	57,133	32,094	1,002	-	-