有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については金融機関からの借入及び第三者割当増資により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及び取次店の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
未払金、未払費用及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金、預り保証金、長期借入金及びリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程及び債権管理規程に従い、営業債権について管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち62.1%が特定の大口取次店に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金※2	244,010	243,864	△146
資産計	244,010	243,864	△146
(1) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	343,479	343,479	-
(2) リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	7,195	7,194	△1
負債計	350,674	350,673	△1

1.現金及び預金、売掛金、短期借入金、未払金、未払費用、未払法人税等、預り保証金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから注記を省略しております。
※ 2.敷金及び保証金の貸借対照表計上額は、資産除去債務の金額を控除した金額を計上しております。
当事業年度(2023年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金※2	238,287	238,343	55
資産計	238,287	238,343	55
(1) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	249,765	249,765	-
(2) リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	4,675	4,674	△0
負債計	254,440	254,439	△0

1.現金及び預金、売掛金、短期借入金、未払金、未払費用、未払法人税等、預り保証金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから注記を省略しております。
※ 2.敷金及び保証金の貸借対照表計上額は、資産除去債務の金額を控除した金額を計上しております。
(注) 1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,044,793	-	-	-
売掛金	376,661	-	-	-
敷金及び保証金	1,057	242,953	-	-
合計	3,422,512	242,953	-	-

当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,846,178	-	-	-
売掛金	469,652	-	-	-
敷金及び保証金	233,162	5,125	-	-
合計	3,548,993	5,125	-	-

2.借入金その他有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
預り保証金	243,501	-	-	-	-	-
長期借入金	95,874	65,916	65,916	65,916	49,857	-
リース債務	2,519	2,519	1,649	506	-	-
合計	441,894	68,435	67,565	66,422	49,857	-

当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	250,000	-	-	-	-	-
預り保証金	243,501	-	-	-	-	-
長期借入金	65,916	65,916	65,916	52,017	-	-
リース債務	2,519	1,649	506	-	-	-
合計	561,936	67,565	66,422	52,017	-	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
該当事項はありません。
② 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2022年12月31日)				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	243,864	-	243,864
資産計	-	243,864	-	243,864
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	343,479	-	343,479
リース債務(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	7,194	-	7,194
負債計	-	350,673	-	350,673

当事業年度(2023年12月31日)				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	238,343	-	238,343
資産計	-	238,343	-	238,343
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	249,765	-	249,765
リース債務(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	4,674	-	4,674
負債計	-	254,439	-	254,439

※時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
① 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、敷金及び保証金の金額を当該賃貸借見込期間に見合った国債の利率を基にした一定の割引率により現在価値に割引計算した金額をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。
② 長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、新規に同様の借入又はリースを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
ただし、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。