有価証券報告書-第5期(2025/01/01-2025/12/31)

1.関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
該当事項はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
非連結 子会社	マーキュリア日本産業成長支援2号投資事業有限責任組合	東京都 千代田区	47,345 千円	投資運用業	(所有) 間接 7.60	投資ビークル	運用報酬の受取 (注)4	782,000	-	-
非連結 子会社	合同会社FPAC17 (注)5	東京都 港区	300 千円	投資運用業	なし	投資ビークル	運用報酬の受取 (注)4	78,767	営業 未収入金	178,222
関連会社	Flight Plan Aviation Capital 2017-1 Limited	Ireland	$456	投資運用業	(所有)間接 8.62	資金の 貸付	資金の貸付 利息の受取 (注)1.2	-	営業貸付金(注)2 未収収益 (注)2	988,540 5,978

当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
非連結 子会社	株式会社 マーキュリアアドバイザリー	東京都 千代田区	5,000 千円	投資運用 業	(所有) 直接 100.0	資金の貸付 担保の被提供	資金の貸付 (注)1 利息の計上 (注)1 当社の銀行借入金に対する土地の担保提供 (注)6	584,500 4,726 300,000	関係会社短期貸付金 その他流動資産 -	584,500 4,726 -
非連結 子会社	Mercuria SPV Company Limited	Bangkok, Thailand	THB2,000 千	投資運用 業	(所有) 間接 89.80	債務保証	債務保証 (注)3	802,000	-	-
非連結 子会社	合同会社FPAC17 (注)5	東京都 港区	300 千円	投資運用業	なし	投資ビークル	運用報酬の受取 (注)4	71,493	営業 未収入金	257,492
関連会社	Flight Plan Aviation Capital 2017-1 Limited	Ireland	$456	投資運用業	(所有)間接 8.62	資金の 貸付	資金の貸付 (注)1.2	-	営業貸付金(注)2 その他流動資産 (注)2	812,018 5,917

(注)1.貸付の利率については、市場金利等を勘案して合理的に決定しております。
2.連結財務諸表上は持分法の適用により上記金額から営業貸付金については、前連結会計年度120,213千円、当連結会計年度166,396千円を控除した金額を計上しております。利息については、回収の不確実性から、収益計上を停止しております。
3.金融機関からの借入金に対して、債務保証を行っております。なお、保証料の受け取りは行っておりません。
4.運用報酬金額の算定方法は、投資事業有限責任組合契約または投資一任契約において定められた方法により算定しております。
5.合同会社FPAC17は、各種法人及び組合等に基づく出資の受入、各種法人等への出資及びそれらに付帯する業務を行うことを目的として設立された特別目的会社であります。
6.当社の銀行借入金に対する土地の担保提供については、株式会社マーキュリアアドバイザリーにおける不動産購入等のための資金借り入れに対するものであります。
(ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
該当事項はありません。
(エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
該当事項はありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
該当事項はありません。
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社はFlight Plan Aviation Capital 2017-1 Limitedであり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
流動資産合計	5,021,974	4,317,952
固定資産合計	14,861,612	14,897,510
流動負債合計	246,210	924,696
固定負債合計	27,313,676	27,375,799
純資産合計	△7,676,300	△9,085,033
営業収益	2,553,178	1,674,989
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)	217,461	△818,409
当期純利益又は当期純損失(△)	217,461	△818,409