繰延税金資産

有報情報

#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当第3四半期連結会計期間末における流動資産合計は、2,234,648千円となり、前連結会計年度末に比べ861,418千円の増加となりました。これは主に、事業拡大により現金及び預金が782,915千円、売掛金が73,363千円増加したことによるものであります。
当第3四半期連結会期間末における固定資産合計は、557,545千円となり、前連結会計年度末に比べ253,623千円の増加となりました。これは主に、将来減算一時差異の増加により繰延税金資産が156,258千円、自社利用ソフトウェアの開発により無形固定資産が47,300千円増加したことによるものであります。
(負債)

2021/07/15 15:48

#2 重要な後発事象、四半期連結財務諸表（連結）

(外形標準課税の適用)
当社は、2021年6月22日付の増資により資本金が1億円超となり、法人事業税の外形標準課税が適用となります。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率が変更されます。
なお、変更後の法定実効税率を当第3四半期連結会計期間末に適用した場合、繰延税金資産の純額が31,058千円減少し、法人税等調整額(貸方)が31,058千円減少します。

2021/07/15 15:48