(金融商品関係)
前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については短期的な預金等に限定し、自己資金の他、必要な資金について銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は主に事務所の建物の賃借に伴うものであり、これらは貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日となっております。
借入金は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。固定金利であり金利変動リスクはありません。
営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクについては、定期的なモニタリングによりリスク低減を図っております。
敷金及び保証金は、契約締結前に対象物件の権利関係等の確認を行うとともに、賃貸借期間を適切に設定すること等によりリスクの低減を図っております。
流動性リスクについては定期的に資金繰り計画を策定し、リスクの継続的な把握と管理を実施しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注2)参照)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	593,779	593,779	―
(2)売掛金	544,662	544,662	―
(3)未収入金	16,004	16,004	―
(4)敷金及び保証金	114,634	112,663	△1,971
資産計	1,269,081	1,267,110	△1,971
(1)買掛金	54,870	54,870	―
(2)長期借入金(※1)	257,512	257,516	4
(3)未払金	396,637	396,637	―
(4)未払法人税等	1,766	1,766	―
(5)預り金	14,889	14,889	―
負債計	725,676	725,680	4

(※1) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
契約期間等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価格によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	貸借対照表計上額
投資有価証券(非上場株式)	2,730

これについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	593,779	―	―	―
売掛金	544,662	―	―	―
未収入金	16,004	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	114,634
合計	1,154,446	―	―	114,634

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	107,034	104,184	46,294	―	―	―
合計	107,034	104,184	46,294	―	―	―