有価証券報告書-第3期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
※1 連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」を含めて記載しております。
※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1 売買目的有価証券

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△1	百万円	△0	百万円

2 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額 を超えるもの	国債	-	-	-
	地方債	-	-	-
	社債	39,149	39,428	278
	その他	-	-	-
	小計	39,149	39,428	278
時価が連結貸借対照表計上額 を超えないもの	国債	-	-	-
	地方債	-	-	-
	社債	18,910	18,723	△186
	その他	-	-	-
	小計	18,910	18,723	△186
合計		58,060	58,151	91

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額 を超えるもの	国債	-	-	-
	地方債	-	-	-
	社債	31,923	32,173	249
	その他	-	-	-
	小計	31,923	32,173	249
時価が連結貸借対照表計上額 を超えないもの	国債	-	-	-
	地方債	-	-	-
	社債	22,838	22,590	△247
	その他	-	-	-
	小計	22,838	22,590	△247
合計		54,761	54,763	2

3 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	株式	118,893	39,014	79,879
	債券	51,805	51,242	563
	国債	-	-	-
	地方債	11,242	11,173	68
	社債	40,563	40,068	494
	その他	80,895	79,532	1,363
	うち外国債券	57,268	57,039	229
	小計	251,594	169,788	81,805
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	株式	8,487	9,622	△1,135
	債券	917,193	934,656	△17,463
	国債	175,681	181,650	△5,968
	地方債	516,280	523,865	△7,584
	社債	225,232	229,141	△3,909
	その他	207,178	229,675	△22,496
	うち外国債券	107,895	118,487	△10,591
	小計	1,132,859	1,173,955	△41,095
合計		1,384,454	1,343,743	40,710

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	株式	176,378	42,465	133,913
	債券	29,347	29,075	271
	国債	-	-	-
	地方債	15,632	15,552	79
	社債	13,714	13,522	191
	その他	38,730	37,695	1,034
	うち外国債券	19,242	19,111	130
	小計	244,456	109,236	135,219
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	株式	3,640	4,008	△367
	債券	916,421	941,398	△24,976
	国債	172,543	181,519	△8,975
	地方債	504,528	514,350	△9,821
	社債	239,349	245,529	△6,179
	その他	234,335	251,675	△17,339
	うち外国債券	129,973	135,826	△5,852
	小計	1,154,398	1,197,082	△42,683
合計		1,398,855	1,306,319	92,535

4 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	15,848	3,868	105
債券	88,288	511	508
国債	24,058	338	507
地方債	63,229	172	0
社債	1,000	0	-
その他	86,284	0	6,988
うち外国債券	86,284	0	6,988
合計	190,421	4,380	7,602

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	36,665	12,590	123
債券	28,281	161	-
国債	-	-	-
地方債	28,281	161	-
社債	-	-	-
その他	98,386	1,998	14,851
うち外国債券	67,044	444	11,424
合計	163,333	14,750	14,974

5 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度中に、満期保有目的の債券220百万円について、債券の発行者の信用状態が著しく悪化したため保有目的を変更し、その他有価証券に区分しております。この変更による前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
当連結会計年度中に、満期保有目的の債券84百万円について、債券の発行者の信用状態が著しく悪化したため保有目的を変更し、その他有価証券に区分しております。この変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
6 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、126百万円(うち株式102百万円、社債24百万円)であります。
当連結会計年度における減損処理額は、62百万円(うち社債18百万円、その他44百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための合理的な基準は、連結決算日における時価が、破綻先、実質破綻先、破綻懸念先、要注意先が発行する有価証券については30%以上、正常先が発行する有価証券については50%以上下落した場合としております。
なお、破綻先とは、破産、特別清算等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社、要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。