有価証券報告書-第9期(令和3年8月1日-令和4年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年7月31日)			当事業年度 (2022年7月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,135	千円		27,420	千円
未払事業税	13,126	〃		7,016	〃
貸倒引当金	1,807	〃		2,711	〃
一括償却資産	1,433	〃		3,881	〃
資産除去債務	2,393	〃		2,864	〃
長期前払費用	2,178	〃		-	〃
その他	959	〃		929	〃
繰延税金資産合計	56,035	千円		44,824	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年7月31日)			当事業年度 (2022年7月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.5	%
住民税均等割	1.9	%		1.7	%
税額控除	△4.0	%		△4.2	%
留保金課税	7.5	%		5.7	%
過年度法人税等	△1.3	%		-	%
その他	△0.1	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税の負担率	35.0	%		34.4	%