有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒引当金	1,111	千円
一括償却資産	2,475	〃
資産除去債務	905	〃
未払事業税	33	〃
その他	819	〃
繰延税金資産合計	5,346	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4	%
住民税均等割等	3.4	%
特別控除	△5.4	%
軽減税率等	△3.1	%
その他	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%

当事業年度(2020年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払賞与	16,416	千円
貸倒引当金	1,872	〃
一括償却資産	2,116	〃
資産除去債務	1,626	〃
長期前払費用	7,405	〃
繰越欠損金	7,534	〃
その他	788	〃
繰延税金資産合計	37,761	千円
繰延税金負債
未収事業税	490	千円
繰延税金負債合計	490	千円
繰延税金資産純額	37,270	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。