有価証券報告書-第3期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用に関しては一時的な余剰資金を流動性の高い金融資産で運用しており、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、敷金及び保証金は、主に店舗物件の賃貸に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は投資信託であり、主に市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、すべて短期の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。リース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。なお、償還日は決算日後、最長で9年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、与信管理規程に従って、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金については、契約時に保有会社の与信管理を行い、定期的に保有会社の与信状況の確認を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は投資信託であり、定期的に時価等を把握し、保有状況を見直しております。
借入金については、資金調達時において金利の変動動向の確認又は他の金融機関との金利比較を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務、借入金及びリース債務については、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注1)を参照ください。)。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」及び「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	35,477	35,477	-
(2) 敷金及び保証金	815,069	763,412	△51,657
資産計	850,546	798,889	△51,657
(1) 長期借入金(※)	2,617,268	2,616,846	△421
負債計	2,617,268	2,616,846	△421

(※)1年内に返済期限が到来するものを含んでおります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	139,714	139,714	-
(2) 敷金及び保証金	798,896	726,564	△72,331
資産計	938,610	866,279	△72,331
(1) 長期借入金(※)	2,903,115	2,912,939	9,824
(2) リース債務(※)	120,423	118,723	△1,699
負債計	3,023,538	3,031,663	8,125

(※)1年内に返済期限が到来するものを含んでおります。
(注1) 市場価格のない株式等

		(単位:千円)
区分	2023年3月31日	2024年3月31日
非上場株式	-	-

(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,158,575	-	-	-
売掛金	260,614	-	-	-
敷金及び保証金	27,630	10,069	379,819	397,550
合計	1,444,040	10,069	379,819	397,550

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,524,034	-	-	-
売掛金	304,477	-	-	-
敷金及び保証金	-	14,155	386,620	398,119
合計	1,829,345	14,155	386,620	398,119

(注3) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	801,408	720,185	273,790	186,968	150,619	484,298
合計	801,408	720,185	273,790	186,968	150,619	484,298

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	956,605	510,210	423,388	387,039	255,191	370,682
リース債務	27,751	27,751	27,539	26,798	10,176	405
合計	984,356	537,961	450,927	413,837	265,367	371,087

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 投資信託	-	35,477	-	35,477
資産計	-	35,477	-	35,477

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 投資信託	-	139,714	-	139,714
資産計	-	139,714	-	139,714

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	763,412	-	763,412
資産計	-	763,412	-	763,412
長期借入金	-	2,616,846	-	2,616,846
負債計	-	2,616,846	-	2,616,846

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	726,564	-	726,564
資産計	-	726,564	-	726,564
長期借入金	-	2,912,939	-	2,912,939
リース債務	-	118,723	-	118,723
負債計	-	3,031,663	-	3,031,663

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資信託の時価については、市場における取引価格は存在せず、かつ解約等には重要な制限がないため、取引金融機関から提示された基準価額を用いて評価しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、想定した賃貸借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、時価をレベル2に分類しております。
長期借入金、リース債務
長期借入金、リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。