繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

前事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	6,669千円
商品保証引当金	4,783 〃
貸倒引当金	6 〃
資産除去債務	3,821 〃
未払事業税	844 〃
繰越欠損金	118,495 〃
その他	9,558 〃
繰延税金資産小計	144,179千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△109,054 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,380 〃
評価性引当額小計	△122,434千円
繰延税金資産合計	21,744 〃
繰延税金資産純額	21,744千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/12/17 13:00

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	7,733千円
商品保証引当金	4,980 〃
貸倒引当金	7 〃
繰延ヘッジ損益	144 〃
未払事業税	1,983 〃
繰越欠損金	108,738 〃
その他	16,478 〃
繰延税金資産小計	140,066千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△80,406 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,478 〃
評価性引当額	△96,884 〃
繰延税金資産合計	43,181千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	1,583千円
繰延税金負債合計	1,583 〃
繰延税金資産純額	41,598千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2021/12/17 13:00

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、決算日における財政状態、経営成績に影響を与えうるような見積り・予測を必要としております。当社グループは、過去の実績や将来における発生の可能性等を勘案し合理的に判断しておりますが、判断時には予期しえなかった事象等の発生により、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。会計上の見積りの連結財務諸表の作成に際して採用している重要な会計方針は、「第5経理の状況 1連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」および「第5経理の状況 2財務諸表等(1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりです。なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載の通りであります。
(繰延税金資産)
当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

2021/12/17 13:00

#4 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

2021/12/17 13:00

#5 追加情報、四半期連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当第3四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったため、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。

2021/12/17 13:00

#6 追加情報、財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
当社では、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当事業年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社事業への影響は限定的であったため、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。

2021/12/17 13:00

#7 追加情報、連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当連結会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったため、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。

2021/12/17 13:00