有価証券報告書-第14期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金及び短期的な運転資金は自己資金により賄っております。資金運用については安全性の高い金融商品で運用する方針であります。また、当社グループはデリバティブ取引を全く利用しておりません。
② 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、転貸サービス及び本社オフィス等の不動産賃貸契約に基づくものであり、貸主の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式等であり、発行体(取引先企業)の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
未払法人税等は1年以内の支払期日であります。
預り敷金及び保証金は、転貸サービスの不動産転貸借契約に基づくものであります。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は営業債権について信用調査機関の与信調査状況、個々の法人の財務状況等を勘案しリスク管理を行っております。また、管理部門が取引先別に債権残高を管理するとともに、入金状況を各事業部に随時報告しております。これにより、各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
ロ.市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券については管理部門が定期的に取引先企業の財務状況等を把握し、財務状況等の悪化懸念等の把握や軽減を図っております。また、借入金の金利変動リスクについては、分割返済などによりその影響を緩和するとともに、管理部門が金利変動状況を管理しております。
ハ.流動性リスク(資金調達、営業債務の支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
管理部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金及び保証金	337,770	338,219	449
資産計	337,770	338,219	449
預り敷金及び保証金	188,628	188,879	251
負債計	188,628	188,879	251

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収還付法人税等」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」について
は、現金であること及び概ね2ヶ月程度の短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するもの
であることから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下
のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
投資有価証券(非上場株式)	0

当連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金及び保証金	503,989	503,867	△121
資産計	503,989	503,867	△121
預り敷金及び保証金	245,146	245,036	△110
負債計	245,146	245,036	△110

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収還付法人税等」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」について
は、現金であること及び概ね2ヶ月程度の短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するもの
であることから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下
のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
投資有価証券(非上場株式)	106,852

(注)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,752,511	-	-	-
売掛金	368,738	-	-	-
合計	2,121,250	-	-	-

(※)敷金及び保証金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,452,539	-	-	-
売掛金	358,422	-	-	-
合計	1,810,961	-	-	-

(※)敷金及び保証金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
(3)金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いてインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルの内、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	503,867	-	503,867
預り敷金及び保証金	-	245,036	-	245,036

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「敷金及び保証金」「預り敷金及び保証金」
契約金及び過去の契約更新並びに信用リスク等を勘案し、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定し、レベル2に分類しております。