有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
未払賞与 | 14,183 | 千円 |
減損損失 | 16,847 | 〃 |
販売用不動産評価損 | 27,671 | 〃 |
資産除去債務 | 551 | 〃 |
未払事業税 | 9,638 | 〃 |
その他 | 13,662 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 82,553 | 千円 |
評価性引当額 | △36,374 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 46,179 | 千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 2,674 | 千円 |
特別償却準備金 | 5,863 | 〃 |
その他 | 472 | 〃 |
繰延税金負債合計 | 9,011 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 37,167 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 33.99 | % |
(調整) | ||
税額控除 | △2.75 | % |
その他 | △0.54 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.71 | % |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
未払賞与 | 16,078 | 千円 |
販売用不動産評価損 | 28,360 | 〃 |
減損損失 | 2,475 | 〃 |
資産除去債務 | 999 | 〃 |
その他 | 19,087 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 67,001 | 千円 |
評価性引当額 | △36,417 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 30,584 | 千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 889 | 千円 |
特別償却準備金 | 4,131 | 〃 |
その他 | 2,009 | 〃 |
繰延税金負債合計 | 7,030 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 23,553 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 33.99 | % |
(調整) | ||
税額控除 | △3.38 | % |
その他 | △1.21 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.40 | % |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。