繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

F 税効果に関する調整
日本基準からIFRS会計基準への調整に伴い発生した一時差異に対して、法人所得税、繰延税金資産、繰延税金負債を調整しております。また、IFRS会計基準の適用に伴い、すべての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。
G 従業員給付

2025/05/23 17:01

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減の内訳
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳は以下のとおりです。

2025/05/23 17:01

#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(3) 株式報酬取引の公正価値の測定「「3.重要性がある会計方針(13)」、「33.株式報酬」」
(4) 繰延税金資産の回収可能性の判断(「15.法人所得税」)
(5) 企業結合により取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の見積り(「3.重要性がある会計方針(2)」、「7.企業結合」)

2025/05/23 17:01

#4 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(8) 非金融資産の減損
繰延税金資産を除く非金融資産は、減損している可能性を示す兆候があるか否かを判断し、減損の兆候が存在する場合には、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額を見積っております。減損の兆候の有無に係わらず、のれんについては毎期減損テストを実施しております。
回収可能価額は、資産又は資金生成単位の使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としております。使用価値は、資産の継続的使用及び最終的な処分から発生する将来キャッシュ・イン・フロー及びアウト・フローの見積額を貨幣の時間価値及び当該資産の固有のリスクの市場評価を反映した税引前の割引率により割り引いて算定した現在価値です。

2025/05/23 17:01

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2025/05/23 17:01

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

(単位:千円)
その他の金融資産	14,34	184,313	270,451	280,250
繰延税金資産	15	15,698	61,729	102,363
その他の非流動資産	10	222,316	102,527	72,070

2025/05/23 17:01