訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	121,953千円
ポイント未使用分	6,780
未払事業税	1,210
その他	4,750
繰延税金資産小計	134,694
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△121,953
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,740
評価性引当額小計	△134,694
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債	-
繰延税金負債合計	-
繰延税金資産(負債)の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	8,905	43,057	69,991	121,953
評価性引当額	-	-	-	△8,905	△43,057	△69,991	△121,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金121,953千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当事業年度(2021年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	149,274千円
ポイント未使用分	19,659
未払事業税	1,478
報酬見込計上分	4,277
その他	4,519
繰延税金資産小計	179,208
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△149,274
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,934
評価性引当額小計	△179,208
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債	-
繰延税金負債合計	-
繰延税金資産(負債)の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	8,905	43,057	7,301	90,010	149,274
評価性引当額	-	-	△8,905	△43,057	△7,301	△90,010	△149,274
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金149,274千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。