有価証券報告書-第9期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年4月30日)		当事業年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
フリーレント賃料	171千円		-千円
資産除去債務	403 〃		691 〃
ソフトウエア	1,509 〃		1,226 〃
未払賞与	2,914 〃		464 〃
未払事業税等	7,056 〃		3,765 〃
支払報酬	- 〃		2,161 〃
前受金	779 〃		510 〃
その他	39 〃		88 〃
繰延税金資産小計	12,876千円		8,909千円
評価性引当額	△403 〃		- 〃
繰延税金資産合計	12,472千円		8,909千円
繰延税金負債
未収事業税等	△1,168千円		-千円
繰延税金負債合計	△1,168千円		-千円
繰延税金資産(負債)の純額	11,304千円		8,909千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年4月30日)		当事業年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税均等割額	0.3%		0.2%
軽減税率適用による影響	△0.3%		△0.4%
評価性引当額増減	△0.5%		△0.2%
賃上げ促進税制等による税額控除	△2.4%		△4.8%
役員賞与損金不算入額	0.2%		-
その他	△0.4%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.5%		30.3%