有価証券届出書(新規公開時)

22.引当金
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

	有給休暇引当金		資産除去債務		役員退職慰労引当金		合計
	千円		千円		千円		千円
2019年12月1日	32,803		22,447		8,930		64,180
割引計算の期間利息費用	-		18		-		18
期中増加額	43,086		-		3,760		46,846
期中減少額	△32,803		-		-		△32,803
2020年11月30日	43,086		22,465		12,690		78,242

引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

	移行日 (2018年12月1日)		前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
	千円		千円		千円
流動負債	35,997		32,803		43,086
非流動負債	27,917		31,377		35,155
合計	63,914		64,180		78,242

流動負債については有給休暇に係わる引当金、非流動負債については資産除去債務及び役員退職慰労引当金により構成されております。
有給休暇引当金については、期末日現在未使用のもののうち、消化されるであろう日数を金額換算し計上しております。また、役員退職慰労引当金については、将来において支払われる役員退職給与を期末日現在の月額報酬額及び在職期間による加重平均によって見積り、計上しております。
資産除去債務には、当社グループが使用する賃借事務所等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、事務所等に施した内部造作の耐用年数を考慮して決定した使用見込期間経過後に支払われると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。